涉案企業(yè)合規(guī)建設、評估和審查辦法（試行）

為深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，全面貫徹習近平法治思想，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，認真落實最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務院國資委、稅務總局、市場監(jiān)管總局、全國工商聯(lián)、中國貿(mào)促會《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱《指導意見》）及其實施細則，依法推進企業(yè)合規(guī)改革試點工作，規(guī)范第三方監(jiān)督評估機制（以下簡稱第三方機制）相關工作有序開展，結(jié)合工作實際，制定本辦法。

第一章 總則

第一條   涉案企業(yè)合規(guī)建設，是指涉案企業(yè)針對與涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的合規(guī)風險，制定專項合規(guī)整改計劃，完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部規(guī)章制度，形成有效合規(guī)管理體系的活動。

涉案企業(yè)合規(guī)評估，是指第三方監(jiān)督評估組織（以下簡稱第三方組織）對涉案企業(yè)專項合規(guī)整改計劃和相關合規(guī)管理體系有效性進行了解、評價、監(jiān)督和考察的活動。

涉案企業(yè)合規(guī)審查，是指負責辦理案件的人民檢察院對第三方組織的評估過程和結(jié)論進行審核。

針對未啟動第三方機制的小微企業(yè)合規(guī)，可以由人民檢察院對其提交的合規(guī)計劃和整改報告進行審查。

第二條   對于涉案企業(yè)合規(guī)建設經(jīng)評估符合有效性標準的，人民檢察院可以參考評估結(jié)論依法作出不批準逮捕、變更強制措施、不起訴的決定，提出從寬處罰的量刑建議，或者向有關主管機關提出從寬處罰、處分的檢察意見。

對于涉案企業(yè)合規(guī)建設經(jīng)評估未達到有效性標準或者采用弄虛作假手段騙取評估結(jié)論的，人民檢察院可以依法作出批準逮捕、起訴的決定，提出從嚴處罰的量刑建議，或者向有關主管機關提出從嚴處罰、處分的檢察意見。

第二章 涉案企業(yè)合規(guī)建設

第三條   涉案企業(yè)應當全面停止涉罪違規(guī)違法行為，退繳違規(guī)違法所得，補繳稅款和滯納金并繳納相關罰款，全力配合有關主管機關、公安機關、檢察機關及第三方組織的相關工作。

第四條   涉案企業(yè)一般應當成立合規(guī)建設領導小組，由其實際控制人、主要負責人和直接負責的主管人員等組成，必要時可以聘請外部專業(yè)機構(gòu)或者專業(yè)人員參與或者協(xié)助。合規(guī)建設領導小組應當在全面分析研判企業(yè)合規(guī)風險的基礎上，結(jié)合本行業(yè)合規(guī)建設指引，研究制定專項合規(guī)計劃和內(nèi)部規(guī)章制度。

第五條   涉案企業(yè)制定的專項合規(guī)計劃，應當能夠有效防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪行為。

第六條   涉案企業(yè)實際控制人、主要負責人應當在專項合規(guī)計劃中作出合規(guī)承諾并明確宣示，合規(guī)是企業(yè)的優(yōu)先價值，對違規(guī)違法行為采取零容忍的態(tài)度，確保合規(guī)融入企業(yè)的發(fā)展目標、發(fā)展戰(zhàn)略和管理體系。

第七條   涉案企業(yè)應當設置與企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務范圍、行業(yè)特點等相適應的合規(guī)管理機構(gòu)或者管理人員。

合規(guī)管理機構(gòu)或者管理人員可以專設或者兼理，合規(guī)管理的職責必須明確、具體、可考核。

第八條   涉案企業(yè)應當針對合規(guī)風險防控和合規(guī)管理機構(gòu)履職的需要，通過制定合規(guī)管理規(guī)范、彌補監(jiān)督管理漏洞等方式，建立健全合規(guī)管理的制度機制。

涉案企業(yè)的合規(guī)管理機構(gòu)和各層級管理經(jīng)營組織均應當根據(jù)其職能特點設立合規(guī)目標，細化合規(guī)措施。

合規(guī)管理制度機制應當確保合規(guī)管理機構(gòu)或者管理人員獨立履行職責，對于涉及重大合規(guī)風險的決策具有充分發(fā)表意見并參與決策的權(quán)利。

第九條   涉案企業(yè)應當為合規(guī)管理制度機制的有效運行提供必要的人員、培訓、宣傳、場所、設備和經(jīng)費等人力物力保障。

第十條   涉案企業(yè)應當建立監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機制，保證及時發(fā)現(xiàn)和監(jiān)控合規(guī)風險，糾正和處理違規(guī)行為。

第十一條   涉案企業(yè)應當建立合規(guī)績效評價機制，引入合規(guī)指標對企業(yè)主要負責人、經(jīng)營管理人員、關鍵技術人員等進行考核。

第十二條   涉案企業(yè)應當建立持續(xù)整改、定期報告等機制，保證合規(guī)管理制度機制根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實際不斷調(diào)整和完善。

第三章 涉案企業(yè)合規(guī)評估

第十三條   第三方組織可以根據(jù)涉案企業(yè)情況和工作需要，制定具體細化、可操作的合規(guī)評估工作方案。

第十四條   第三方組織對涉案企業(yè)專項合規(guī)整改計劃和相關合規(guī)管理體系有效性的評估，重點包括以下內(nèi)容：

（一）對涉案合規(guī)風險的有效識別、控制；

（二）對違規(guī)違法行為的及時處置；

（三）合規(guī)管理機構(gòu)或者管理人員的合理配置；

（四）合規(guī)管理制度機制建立以及人力物力的充分保障；

（五）監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機制及合規(guī)績效評價機制的正常運行；

（六）持續(xù)整改機制和合規(guī)文化已經(jīng)基本形成。

第十五條   第三方組織應當以涉案合規(guī)風險整改防控為重點，結(jié)合特定行業(yè)合規(guī)評估指標，制定符合涉案企業(yè)實際的評估指標體系。

評估指標的權(quán)重可以根據(jù)涉案企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務范圍、行業(yè)特點以及涉罪行為等因素設置，并適當提高合規(guī)管理的重點領域、薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位等方面指標的權(quán)重。

第四章 涉案企業(yè)合規(guī)審查

第十六條   第三方機制管委會和人民檢察院收到第三方組織報送的合規(guī)考察書面報告后，應當及時進行審查，重點審查以下內(nèi)容：

（一）第三方組織制定和執(zhí)行的評估方案是否適當；

（二）評估材料是否全面、客觀、專業(yè)，足以支持考察報告的結(jié)論；

（三）第三方組織或其組成人員是否存在可能影響公正履職的不當行為或者涉嫌違法犯罪行為。

經(jīng)第三方機制管委會和人民檢察院審查，認為第三方組織已經(jīng)完成監(jiān)督評估工作的，由第三方機制管委會宣告第三方組織解散。對于審查中發(fā)現(xiàn)的疑點和重點問題，人民檢察院可以要求第三方組織或其組成人員說明情況，也可以直接進行調(diào)查核實。

第十七條   人民檢察院對小微企業(yè)提交合規(guī)計劃和整改報告的審查，重點包括合規(guī)承諾的履行、合規(guī)計劃的執(zhí)行、合規(guī)整改的實效等內(nèi)容。

第十八條   第三方機制管委會收到關于第三方組織或其組成人員存在行為不當或者涉嫌違法犯罪的反映、異議，或者人民檢察院收到上述內(nèi)容的申訴、控告的，雙方應當及時互相通報情況并會商提出處理建議。

第十九條   第三方機制管委會或者人民檢察院經(jīng)審查合規(guī)考察書面報告等材料發(fā)現(xiàn)，或者經(jīng)對收到的反映、異議或者申訴、控告調(diào)查核實確認，第三方組織或其組成人員存在違反《指導意見》及其實施細則規(guī)定的禁止性行為，足以影響評估結(jié)論真實性、有效性的，第三方機制管委會應當重新組建第三方組織進行評估。

第五章 附則

第二十條   本辦法所稱涉案企業(yè)，是指涉嫌單位犯罪的企業(yè)，或者實際控制人、經(jīng)營管理人員、關鍵技術人員等涉嫌實施與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關犯罪的企業(yè)。

對與涉案企業(yè)存在關聯(lián)合規(guī)風險或者由類案暴露出合規(guī)風險的企業(yè)，負責辦理案件的人民檢察院可以對其提出合規(guī)整改的檢察建議。

第二十一條   涉案企業(yè)應當以全面合規(guī)為目標、專項合規(guī)為重點，并根據(jù)規(guī)模、業(yè)務范圍、行業(yè)特點等因素變化，逐步增設必要的專項合規(guī)計劃，推動實現(xiàn)全面合規(guī)。

第二十二條   大中小微企業(yè)的劃分，根據(jù)國家相關標準執(zhí)行。

第二十三條   本辦法由國家層面第三方機制管委會負責解釋。自印發(fā)之日起施行。